Что делать, если лимит по УСН уже близок?
УСН любимая многими предпринимателями система налогообложения, и все в ней здорово и прекрасно пока бизнес «укладывается» в лимиты. В случае, если ваша компания уже близка к лимитам, а конец года нет, придется решать: оставаться на упрощенке и «ужиматься» в лимиты ИЛИ переходить на общую систему. Напомним, что с 2025 года лимиты по УСН значительно увеличились:
- 450 млн. руб. — для ставок 6% и 15%
- 337,5 млн. руб. за 9 месяцев года — если переходите с другой системы.
И это прям хорошая возможность сохранить статус упрощенца, тем кто в этом году близок к ограничениям, но в следующем уже сможет вписаться в них! Вот несколько способов остаться на УСН в 2024 году:
- Отказаться от некоторых договоров: если нет прибыли, останетесь в рамках лимита. Но подумайте, что вам важнее: доход или экономия на налогах?
- Уменьшить или перенести авансовые платежи: вы можете уменьшить или перенести платежи от клиентов, чтобы они попали в новый лимит;
- Отсрочить платежи: дайте клиентам отсрочку, чтобы они заплатили в следующем году. Но обязательно зафиксируйте все ваши договоренности в письме! а лучше на бумаге;
- Вернуть платежи: можно вернуть платеж как ошибочный, чтобы снизить доход. Либо если есть задолженность - осуществить взаимозачет. Но будьте осторожны - клиент может не согласиться.
- Заключить договор займа вместо купли-продажи: это не считается доходом и не влияет на лимиты. Это уже опасный вариант, налоговая может заподозрить вас в уклонении от налогов, лучше, конечно, не подвергать себя такому риску.
Если же ни один из этих вариантов вам не подходит, нужно переходить на ОСНО, для этого:
- Подаем в ИФНС заявление о смене налоговой системы (в течение 15дней после завершения квартала, в котором было превышение)
- Подаем декларацию по УСН за кварталы, в которых применялся спецрежим, и платим налог по УСН;
- Отчитываемся по новым правилам с квартала, в котором было утрачено право на УСН.
Важно!! Если у вас разовое превышение лимитов по УСН, к примеру, из-за нескольких крупных сделок - вы можете перейти на ОСНО на год и потом снова вернуться на УСН. Будьте внимательны и принимайте взвешенные решения с помощью наших бухгалтеров!
Томск: 8(3822)902-622
Северск: 8(3823)785-855
Новосибирск: 8(383)230-5-505