Заказать услугу
Налоговый вычет при добровольном пенсионном страховании, страховании жизни и при уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
Если вы оплачивали пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенного с негосударственным пенсионным фондом (до 01.01.2025г.), страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, страховые взносы по договору добровольного страхования жизни, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию вы имеете право вернуть 13% с уплаченной суммы.
Вычет по негосударственному пенсионному обеспечению, предоставляемый по пенсионным взносам, уплаченным с 1 января 2025 г., относится к вычетам на долгосрочные сбережения граждан и по нему будет действовать иной порядок, в данном материале этот вид вычета не рассматривается.
Какую сумму можно вернуть
Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. руб. в отношении расходов до 01.01.2024 года, с 2024 года - в сумме фактически произведенных расходов, но не более 150 тыс. руб. Иными словами, можно вернуть 15 600 руб. (120 000 руб. х 13 %), а начиная с расходов, понесенных с 2024 года, можно вернуть 19500 руб. (150 000 руб. х 13 %).
Условия, при которых можно воспользоваться своим правом
- Наличие гражданства РФ (при отсутствии гражданства право на вычет возникает у гражданина при предъявлении документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ)
- Вы самостоятельно производили уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами до 01.01.2025 года, заключенным с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер, детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).
- Вы самостоятельно оплачивали взносы по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).
- При получении вычета на добровольное страхование жизни:
1)договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет;
2) застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору являетесь вы сами, ваш супруг (в том числе вдовец, вдова), родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, находящиеся под вашей опекой (попечительством));
3) страховые взносы уплачены за счет ваших собственных средств.
- Вы самостоятельно производили уплату взносов на свою накопительную пенсию. (Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется).
Куда обращаться
Для получения социального налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.
Какие документы нужны
1. Вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения:
Если взносы уплачены до 01.01.2024 года:
- Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией).
- Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое вы оплатили пенсионные (страховые) взносы.
- Платежные документы, подтверждающие самостоятельную уплату взносов.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
- Паспорт, ИНН.
- Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.
Если взносы уплачены после 01.01.2024 года:
- Справка об уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения для предоставления в налоговый орган КНД 1151157.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
- Паспорт, ИНН
- Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.
2. Вычет по договору добровольного пенсионного страхования и по договору добровольного страхования жизни:
Если взносы уплачены до 01.01.2024 года:
- Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией).
- Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое вы оплатили пенсионные (страховые) взносы.
- Платежные документы, подтверждающие самостоятельную уплату взносов.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
- Паспорт, ИНН.
- Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.
Если взносы уплачены после 01.01.2024:
- Справка об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган КНД 1151159.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
- Паспорт, ИНН.
- Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.
3. Вычет по дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию:
- документы, подтверждающие фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений"
- либо справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.
- Копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
- Паспорт, ИНН.
- Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.
Сроки рассмотрения
Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и в течение месяца налоговые органы перечисляют деньги на указанный расчетный счет.
Получение вычета у работодателя
Если взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования) удерживались работодателем из заработной платы налогоплательщика и перечислялись в соответствующие пенсионные фонды (страховые компании), вычет можно получить до окончания года при обращении с соответствующим заявлением непосредственно к работодателю.
Социальный налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни до окончания календарного года, в котором вы оплатили страховые взносы можно получить, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме:
- Предоставить в инспекцию заявление и документы для получения уведомления о том, что вам может быть предоставлен вычет.
- Не позднее 30 календарных дней со дня представления заявления налоговая инспекция должна проинформировать вас о результатах рассмотрения заявления, а также представить работодателю уведомление о подтверждении права на вычет.
- Отнести заявление о предоставлении социального налогового вычета в бухгалтерию. Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.
Что входит в услугу
- Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.
- Экспертиза предоставленных документов.
- Составление декларации.
- Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.
Дополнительный услуги*
- Доставка декларации в налоговый орган.
- Ксерокопирование или сканирование документов.
* оплачиваются отдельно
Стоимость услуги
Стоимость услуги определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.
Оформление декларации - от 1100 рублей
Консультация - от 1200 рублей в час
Заказать обратный звонок
